Παραστατικά στο myDATA: πώς βρίσκετε ποια τιμολόγια λείπουν

Πού βλέπετε τα παραστατικά σας στο myDATA

Τα παραστατικά σας βρίσκονται στα Ηλεκτρονικά Βιβλία (myDATA) της ΑΑΔΕ, όπου μπαίνετε με τους κωδικούς Taxisnet. Εκεί εμφανίζονται χωριστά τα έσοδα, όσα εκδίδετε εσείς, και τα έξοδα, όσα έχουν εκδώσει άλλοι προς το ΑΦΜ σας. Κάθε παραστατικό έχει τον δικό του Μοναδικό Αριθμό Καταχώρησης (ΜΑΡΚ).

Για να μετρήσει ένα τιμολόγιο εξόδου στα βιβλία σας, δεν αρκεί να υπάρχει στο myDATA: πρέπει και να χαρακτηριστεί, δηλαδή να δηλωθεί τι έξοδο είναι, για παράδειγμα αγορά εμπορευμάτων ή γενικό έξοδο, και αν ο ΦΠΑ του εκπίπτει. Τον χαρακτηρισμό τον κάνει συνήθως ο λογιστής σας από το πρόγραμμά του, έως την προθεσμία υποβολής της δήλωσης ΦΠΑ.

Γιατί μετράει: η δήλωση ΦΠΑ «κλειδώνει» στο myDATA

Από την 1η Ιανουαρίου 2024 οι δηλώσεις ΦΠΑ προσυμπληρώνονται από τα δεδομένα του myDATA. Το περιθώριο απόκλισης μειώθηκε σταδιακά μέσα στο 2024 και από την 1η Ιανουαρίου 2025 καταργήθηκε:

• Τα έσοδα στη δήλωση ΦΠΑ δεν μπορούν να είναι λιγότερα από όσα έχουν διαβιβαστεί στο myDATA.
• Τα έξοδα δεν μπορούν να είναι περισσότερα από όσα έχουν διαβιβαστεί στο myDATA.

Τι σημαίνει αυτό για τα έξοδά σας

Στην πράξη, ένα τιμολόγιο προμηθευτή που δεν έχει διαβιβαστεί δεν χωράει στη δήλωση, και ο ΦΠΑ του δεν συμψηφίζεται. Για μια επιχείρηση με δεκάδες τιμολόγια τον μήνα, αρκούν λίγα που λείπουν για να πληρώσει περισσότερο ΦΠΑ απ' όσο χρωστάει.

Γιατί ένα τιμολόγιο λείπει από το myDATA

• Ο προμηθευτής δεν το έχει διαβιβάσει ακόμα, ή δεν το διαβίβασε καθόλου (παράλειψη διαβίβασης).
• Το διαβίβασε με διαφορετικό ποσό από αυτό που γράφει το παραστατικό σας (απόκλιση).
• Το διαβίβασε με λάθος ΑΦΜ λήπτη, οπότε εμφανίζεται σε άλλη επιχείρηση.
• Το ακύρωσε και εξέδωσε νέο, με νέο ΜΑΡΚ.
• Είναι τιμολόγιο από προμηθευτή του εξωτερικού: αυτά δεν τα διαβιβάζει ο εκδότης, τα διαβιβάζει ο λήπτης.
• Είναι απόδειξη λιανικής χωρίς το ΑΦΜ σας, οπότε δεν συνδέεται με την επιχείρησή σας.

Αντικριζόμενα και μη αντικριζόμενα παραστατικά

• Αντικριζόμενα είναι τα παραστατικά που διαβιβάζει ο εκδότης και τα βλέπει και ο λήπτης, όπως τα τιμολόγια μεταξύ ελληνικών επιχειρήσεων. Εσείς απλώς τα χαρακτηρίζετε.
• Μη αντικριζόμενα είναι όσα δεν έχει υποχρέωση να διαβιβάσει ο εκδότης, όπως τα τιμολόγια από το εξωτερικό. Αυτά τα διαβιβάζει ο ίδιος ο λήπτης, αλλιώς δεν υπάρχουν στο myDATA και δεν μετράνε στα βιβλία του.
• Μη αντικριζόμενα διαβιβάζει ο λήπτης και όταν το ποσό που διαβίβασε ο εκδότης δεν συμφωνεί με το πραγματικό.
• Και στις δύο περιπτώσεις, ο λογιστής χρειάζεται το ίδιο το παραστατικό: στο myDATA δεν υπάρχει τίποτα να αντιγράψει. Στο e-timologio.gr το στέλνετε με ένα email ή μια φωτογραφία, και το βρίσκει εκεί με τα στοιχεία του ήδη εξαγμένα.

Τι κάνετε όταν κάτι λείπει ή δεν ταιριάζει

Πρώτα πρέπει να ξέρετε τι λείπει: δηλαδή να συγκρίνετε τα παραστατικά που έχετε στα χέρια σας με τη λίστα του myDATA, ένα προς ένα. Αυτό το βήμα το κάνει αυτόματα το e-timologio.gr. Μετά:

• Ζητήστε από τον προμηθευτή να το διαβιβάσει ή να το διορθώσει. Είναι δική του υποχρέωση και η πιο καθαρή λύση.
• Αν δεν το κάνει, ο λογιστής σας διαβιβάζει το παραστατικό ως παράλειψη διαβίβασης, με τα στοιχεία του παραστατικού που έχετε.
• Αν το ποσό διαφέρει, το σημειώνει ως απόκλιση και διαβιβάζει το σωστό ποσό. Η απόκλιση αφορά την αξία προ ΦΠΑ.
• Όλα αυτά γίνονται έως την προθεσμία υποβολής της δήλωσης ΦΠΑ της περιόδου. Γι' αυτό ο έλεγχος χρειάζεται κάθε μήνα ή τρίμηνο, όχι στο τέλος της χρονιάς.

Πώς το e-timologio.gr βρίσκει τι λείπει από το myDATA, αυτόματα

Η σύγκριση με το χέρι, παραστατικό προς παραστατικό και ΜΑΡΚ προς ΜΑΡΚ, είναι η πιο χρονοβόρα δουλειά του μήνα, για εσάς και για τον λογιστή σας. Το e-timologio.gr την κάνει αυτόματα:

• Στέλνετε τα παραστατικά σας με ένα προωθημένο email ή μια φωτογραφία από το κινητό. Ημερομηνία, ποσά, ΑΦΜ και είδη εξάγονται αυτόματα.
• Για κάθε μήνα, τα τιμολόγια του myDATA εμφανίζονται δίπλα στα δικά σας παραστατικά και αντιστοιχίζονται αυτόματα με βάση τον προμηθευτή, το ποσό και την ημερομηνία.
• Βλέπετε αμέσως τι λείπει και από τις δύο πλευρές: τιμολόγια του myDATA που δεν έχετε στα χέρια σας, και παραστατικά σας που δεν έχουν διαβιβαστεί.
• Ο ΦΠΑ του μήνα υπολογίζεται σε πραγματικό χρόνο από τα δεδομένα του myDATA, πριν τη δήλωση.
• Ο λογιστής σας βλέπει το ίδιο αρχείο και ξέρει τι πρέπει να διαβιβάσει ως παράλειψη. Δείτε πώς δουλεύει για το λογιστικό γραφείο.